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新的全球化15%税率将如何影响离岸公司

14 July 2021

在为防止大公司将利润转移到离岸司法管辖区而制定的全球最低税率新协议之后,独立公司的未来会怎样?

包括英国、加拿大、法国、德国、意大利、日本和美国在内的七国集团 (G7) 达成妥协,对在任何地方开展业务的公司设定最低 15% 的全球税率,以阻止企业将他们的业务转移到海外。

新的税收协议让公司担心这将带来的影响。然而,重要的是要注意,虽然该协议确实使利用避税港来减轻公司总部所在地的税收负担变得更加困难,但现在公司必须根据其商品或服务的销售地点缴纳额外税款,即使他们在该国没有实体存在,该协议也仅适用于跨国公司,目前不会影响较小的独立公司。

为了安心,进一步解开企业的中长期未来势在必行。虽然新税主要针对大公司 (GAFA),但该协议仍在进行中,最终决议尚未达成。目前,担心可能产生的影响的相关公司可以避免负面影响,如果它们不是一家利润率至少为 10% 的大企业,适用于至少 20% 的利润超过 10% 的利润率。

从好的方面来说,小公司应该高枕无忧,因为他们知道目前只会产生积极的影响。毕竟,该协议鼓励各国在公司税率方面展开竞争以吸引跨国企业,并有助于在公司之间创造公平的竞争环境。此外,该协议促进了一种体现合理税收政策目标的独特方法,并允许企业提供可预测且具有时间敏感性的争议预防和解决方案,并且具有这种确定性。

thefactcoalition.org 称,“小企业主经常发现自己在与跨国公司竞争”……世界各地的跨国公司利用税法中的条款来转移利润并避免缴纳原本需要缴纳的税款。许多大公司的实际税率远低于数百万小企业家所支付的税率。大公司的高避税水平(估计全球每年损失数千亿美元)损害了小企业的竞争力——增加了我们经营所在的更大商业环境的风险。小型企业通常是被要求承担收入损失以平衡预算或支付公共服务成本的人。如果不征税,缺乏足够的收入会导致公共债务上升,进而影响我们的成员获取资本的能力或面临损害小企业吸引客户能力的服务恶化。

虽然规模较小的公司不包括在协议中,但新闻报道显示,发展中国家要求将计划中的 15% 税收协议的范围扩大到包括使用避税天堂的较小的全球企业。如果要求包括较小的国家和更多的国家,并且都在我们的管辖范围内,并且协议的细节发生变化,那么所有公司都将受到影响。然而,我们认为这不太可能。作为一项新协议和起点,未来几个月尚未显示出进一步的积极或消极影响。

如果您发现自己需要进一步明确或保证新的全球化 15% 税率将如何影响离岸公司和您的公司,请立即与您的SFM 团队联系

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